Introductie

Met ingang van de Financieren Taxonomie 15 (FT15) is het mogelijk om een SBR Jaarrekening met een digitaal ondertekende accountantsverklaring te versturen. Indien dat gebeurt worden de jaarrekening en de XBRL accountantsverklaring gevalideerd. Ook wordt de XML-handtekening ondersteund. De technische documentatie is hier beschikbaar.

In hoofdstuk 3 van de technische documentatie BIV 2.0 vind je technische informatie over de SBR Assurance-oplossing. 

XBRL verklaring

De NBA taxonomie is een XBRL taxonomie die onder verantwoordelijkheid van de Nederlandse Beroepsorganisatie voor Accountants (hierna NBA) wordt opgesteld. Met de NBA taxonomie kan een accountantsverklaring worden opgesteld in het XBRL formaat die vervolgens gezamenlijk met de SBR jaarrekening kan worden gedeponeerd.

SBR Nexus maakt het met de SBR Assurance-oplossing mogelijk om de accountantsverklaring in het XBRL formaat gezamenlijk met de jaarrekening naar de ontvangende banken te sturen. Dit is mogelijk met het asynchrone berichtsoort “Jaarrekening_AV”.

Commitment types

• Voor een afgegeven accountantsverklaring (controle of samenstel) selecteer je: urn:sbr:signature-policy:proof-of-intent-of-practitioner-to-add-a-copy-of-the-opinion.
• Voor de SBR jaarrekening selecteer je: urn:sbr:signature-policy:proof-of-integrity-of-the-object-for-which-the-practitioner-expresses-an-opinion.

NBA verklaringengenerator

Introductie XBRL verklaring en SBR Assurance-oplossing

De NBA taxonomie is een XBRL taxonomie die onder verantwoordelijkheid van de Nederlandse Beroepsorganisatie voor Accountants (hierna NBA) wordt opgesteld. Met de NBA taxonomie kan een accountantsverklaring worden opgesteld in het XBRL formaat die vervolgens gezamenlijk met de jaarrekening bij de Kamer van Koophandel kan worden gedeponeerd.

SBR Nexus maakt het met zijn SBR Assurance-oplossing mogelijk om een op basis van de NBA taxonomie opgestelde accountantsverklaring in het XBRL formaat gezamenlijk met de jaarrekening naar de ontvangende partijen te sturen. Dit is mogelijk voor de asynchrone berichtsoort “Jaarrekening_AV”.

Dit document beschrijft hoe de NBA verklaringengenerator kan worden gebruikt voor het genereren van een accountantsverklaring in het XBRL formaat.

Stappenplan

• Open een browser en navigeer naar de NBA verklaringengenerator door de volgende URL in de adresbalk in te voeren: https://www.nba.nl/Generator/

• Klik op “Voorbeeldrapportages EN met NBA Taxonomie 2.1 (01-08-2023):

• Klik op “Een samenstellingsverklaring (overeenkomstig Standaard 4410) waarvan ook een XBRL-instance beschikbaar is, naast een word-versie”:

• Klik op “Kredietrapportage”:

• Beantwoord de vragen over de passages m.b.t.:

  • Het gebruik van de samenstellingsverklaring beperken;

  • Het niet uitvoeren van controle- of beoordelingswerkzaamheden;

  • De verwijzing naar de NBA-website over de uitleg van de samenstellingsverklaring;

  • Benadrukking van onzekerheid omtrent de continuïteit;

  • Benadrukking van een andere onzekerheid dan over de continuïteit;

  • De soort entiteit;

  • Verantwoordelijkheid voor het opstellen van het opdrachtobject;

  • Vul het formulier met aanvullende vragen in.

• Klik op “Exporteer naar XBRL” om de samenstellingsverklaring als XBRL bestand te downloaden:

Hieronder vind je de SBR Assurance - signature policy:

http://nltaxonomie.nl/sbr/signature_policy_schema/v2.0/SBR-signature-policy-v2.0.xml

Hieronder vind je een voorbeeld SOAP bericht waarin gebruik is gemaakt van de SBR Assurance-oplossing: